Оприбуткування в Головній книзі - це процес розміщення результатів нарахування заробітної плати на відповідних рахунках GL, включаючи центри витрат. Розміщення результатів нарахування заробітної плати в бухгалтерському обліку - одне з наступних видів діяльності, проведене після успішного запуску фонду оплати праці. Зазвичай це відбувається раз на кожний період нарахування заробітної плати, а також після кожного циклу нарахування заробітної плати. Розміщення GL робить наступне
- Групи разом розміщують відповідну інформацію з результатів нарахування заробітної плати.
- Створює узагальнені документи.
- Виконує відповідні проводки у відповідних облікових записах GL та центрах витрат
Як оцінюється проводка?
Результат заробітної плати кожного працівника містить різні типи заробітної плати, які мають відношення до бухгалтерського обліку:
- Види заробітної плати, такі як стандартна зарплата, премії та понаднормові роботи, представляють витрати для компанії, які проводяться на відповідний рахунок витрат .
- Види заробітної плати, такі як банківський переказ, податок із зайнятості, внесок працівника на соціальне страхування тощо, є заборгованістю роботодавця перед працівником, податковою інспекцією тощо та відображаються як кредити на відповідну кредиторську заборгованість або фінансовий рахунок .
- Крім того, існують такі види заробітної плати, як внесок роботодавця на медичне страхування, який представляє собою витрати для підприємства і, в той же час, що підлягає сплаті агентству соціального страхування. З цієї причини такі типи заробітної плати проводяться на два рахунки - один раз дебетується як витрата , а один раз зараховується як кредиторська заборгованість .
- Існують також інші типи заробітної плати, наприклад, нарахування, резерви тощо. Ці типи видів заробітної плати, як правило, проводяться на два рахунки, один раз дебетуються як витрати і один раз зараховуються як резерв .
Оприлюднення до головної книги - це 2 КРОКИ:
КРОК 1) Створіть перебіг проводки
Транзакція: PC00_M99_CIPE
Огляд:
- Цей крок створює прогон проводки на основі результатів розрахунку заробітної плати, із “ідентифікаційним номером”, “типом пробігу PP” та супровідними документами про проводку.
- Проведення проводки гарантує, що результати оплати праці працівника публікуються лише один раз
- Оброблені результати оплати праці працівника позначені
- У разі успішного запуску проводки він отримує статус «Документи створені».
- Якщо запуск проводки не вдався, він отримує статус «Неправильні документи». Відповідні повідомлення про помилки з'являться у вихідному журналі.
Запуск проводки може бути виконаний у 3 режимах:
- Тестовий запуск без документів (T)
- Пробіг із імітаційними документами (S)
- Продуктивний пробіг (P)
Тест (Т)
Під час пробного запуску система перевіряє лише те, чи баланс витрат та кредиторської заборгованості дорівнює нулю, як це повинно бути.
Моделювання (S)
Під час моделювання та продуктивних запусків система перевіряє всі таблиці HR та RT та інформацію про розміщення у основних даних, щоб визначити, чи існують вони та чи узгоджуються вони.
Продуктивний пробіг (P)
Коли ви вибираєте Виконати запуск для продуктивного прогону, система виконує такі дії:
- Відбирає працівників та результати їх оплати праці для оцінки
- Створює прогон проводки
- Створює проводку документів
Екран введення програми
Введіть область заробітної плати, критерії вибору, тип створення документа, перевірте журнал виходу, введіть дату документа та виберіть варіант проводки. Клацніть Виконати.
Вихідний журнал
- Журнал показує, чи був успішний запуск проводки для всіх номерів персоналу.
- Ви отримаєте список усіх вибраних працівників: “ЧЕРВОНИЙ” (вказує на помилки або дисбаланс) або “ЗЕЛЕНИЙ” (вказує на відсутність помилок).
- Якщо журнал результатів успішно виконується, проводяться повідомлення “Doc. Створення ”вказуватиме без помилок. Якщо це не вдається, “Doc. Створення ”вказуватиме Неправильно.
- Запишіть номер запуску проводки.
- Якщо ви виберете кнопку Огляд документа або двічі клацніть Doc. рядка створення , ви можете отримати доступ до екрана огляду документа
КРОК 2) Редагування прогону проводки
Транзакція : PCP0Огляд:
- Цей крок забезпечує огляд ВСІХ документів, створених під час запуску проводки.
- Крім того, ви також можете отримати доступ до огляду документа з журналу « Створити проводку проводки» , вибравши кнопку « Огляд документа » або двічі клацнувши рядок « Створення документа» .
- Ви можете детально ознайомитися з цими документами, щоб визначити причини, за яких сталися помилки внаслідок невдалого запуску проводки (тобто зі статусом «Неправильно»).
Статус прогону проводки
- Спочатку статус запуску проводки повинен бути Документи створені .
- Якщо статус Немає створених документів, і ви очікували документи, поверніться до попереднього кроку Створення пробігу та повторіть спробу.
- Якщо є неправильні документи, перегляньте повідомлення про помилку та вирішіть проблему.
- Як тільки помилка буде усунена і статус « Документ створено» , натисніть кнопку «Відпустити документ», і статус зміниться на « Усі документи випущені»
- Потім натисніть кнопку Опублікувати документи, стан зміниться на Документи опубліковані
